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日常财务计算

本文介绍日常财务计算知识。

Excel 财务函数

  1. 基本概念
    • Rate 利率
    • Nper 年金的付款总期数
    • PV 现值
    • FV 终值
    • PMT 年金(Payment),每期支付金额(含本金与利息)
  2. 函数
    • PV 等额年金求现值,返回投资的现值。 现值是一系列未来支出现在所值的总额。
    • FV 等额年金求终值。基于固定利率和等额分期付款方式,返回某项投资的未来值。
    • NPV 不规则年金求现值。使用贴现率和一系列未来支出(负值)和收益(正值)来计算一项投资的净现值。
    • PMT 求年金。根据固定付款额和固定利率计算贷款的付款额。
    • Rate 返回年金每期的利率。
    • IRR 返回由值中的数字表示的一系列现金流的内部收益率。 这些现金流不必等同,因为它们可能作为年金。 但是,现金流必须定期(如每月或每年)出现。 内部收益率是针对包含付款(负值)和收入(正值)的定期投资收到的利率。

日常使用场景

  1. 信用卡分期付款对应年利率? 以浦发银行账单分期为例,3期手续费2.64%,假设分期金额3000,则每期应付金额 为(1000+26.4)。计算其名义年利率: 12*Rate(3,-1026.4,3000)=15.77%. 简便算法: 22*2.64%/3 = 19.36%.

  2. 12期免息分期付款到底有多优惠? 主要考虑自己的折现率,这里 Rate 取 10%。假设商品的总价C。 计算现值 PV(10%/12, 12, C/12) 对应到折扣为 PV(10%/12, 12, C/12) / C 通过计算可知,折现率取 10% 时,对应的折扣大约是 0.95, 即相当于 95 折。

  3. 贷款 50 万元,年利率 6.75%,期限 5 年,每月等额本息还款,每月要还多少? pmt(6.75%/12, 60, 500000)=-9841.73 CNY

  4. 贷款50万元,期限5年,每月等额本息还还款10000元,年利率是多少? rate(60,-10000,500000)*12=7.42%

  5. 投资10万元,年利率15%,每月计算复利,2年后是多少? fv(15%/12,24,0,-100000)=134735.11 CNY

  6. 投资一笔钱,年利率15%,每月计算复利,2年后是14万元,问当初投了多少? pv(15%/12,24,0,140000)=-103907.59 CNY

  7. 投资10万元,年利率15%,每月计算复利,每个月追加投入2000元,2年后是多少? fv(15%/12,24,-2000,-100000)=190311.27 CNY

  8. 投资一笔钱,年利率15%,每月计算复利,每个月追加投入2000元,2年后是14万元,问当初投了多少? pv(15%/12,24,-2000,140000)=-62659.12

注意

  1. 还有一个nper的函数,不过实用意义不大,故未举例。
  2. 注意pv/fv/pmt这3个数值的正负数问题。可以这样记忆,以自己为中心,钱流入(进自己钱包)为正,钱流出(从自己钱包出来)为负。比如向银行贷款了100万进自己钱包,为+100万;投资了10万元出去,为-10万;每月还款8000元,为-8000;等等。
  3. 注意月利率与年利率之间有个12倍关系,同一个公式里面,要统一用月利率或者统一用年利率,一定要统一。
  4. 另外还有irr和xirr这两个函数尤其是xirr也较常用,具体用法请自己度娘,这里不再赘述。
  5. 关于利率的问题,无论多么复杂,实际都是一个一元多次方程的求解问题,可以利用excel表的VBA功能迅速求解,或者利用其他数据软件工具也可以方便求解。

参考

  1. 一些基础财务函数 #2370
  2. 微信群转载,多谢不知名兄



Updated 2016-11-02